一、为什么AR和AP科目需要重分类
1.1 执行操作的前提(重要)
存在AR的当月总余额在贷方(客户贷项凭证、预收账款等)或AP的当月总余额在借方(供应商贷项凭证、预收账款等),这种情况下无法真实的反映出资产和负债情况,通过AR或AP重分类来实现调整。
1.2 作用
AR和AP重分类是为了使资产负债表真实的反映资产和负债的情况,月结时需要对AR和AP的余额进行调整。
二、如何实现AR和AP科目重分类
AR和AP重分类之前,一般要先进行GR/IR自动清账,
具体操作参考:月结3 - 自动清账(GR/IR科目)[F.13/OB74]
显然,AR或AP科目余额不能直接被转走,必须考虑后续业务的发生,如收款,付款等,这对这种需求,通过调整科目(预收账款调整、预付账款调整)过渡实现。
实现方法:
AR的贷方(Cr.)余额调整到"预收账款-重分类-调整"科目,该调整科目为负债类科目;
AP的借方(Dr.)余额调整到"预付账款-重分类-调整"科目,该调整科目为资产类科目。
下月初自动冲回。
如:月结202004,20200430产生一条调整数据,20200501自动冲回该调整数据。
分录AR
分录AP
三、AR/AP重分类操作实现
3.1 定义排序方法和调整应收应付取数时间-OBBU
排序方法->应收款:设置应付AP重分类科目V43
排序方法->应付款:设置应收AR重分类科目V44
Cust.pstg: 执行AR重分类操作
Vend.pstg: 执行AP重分类操作
G/L pstg: 执行G/L重分类操作
3.2 设置AR和AP调整科目-OBBV
调整科目设置如下所示:
一组可能的调整科目设置
3.3 定义评估方法和评估范围
参考:月结5 - 外币评估
3.4 执行AR和AP重分类-FAGLF101
示例:202004的月结
客户:550000
供应商:5000000000
3.4.1 AR 重分类-FD10N/FAGLF101
查询202004期间的客户余额
月末(202004)总余额(-20666)在贷方,需要执行AR重分类
3.4.1.1 AR重分类批处理作业执行-SM35
3.4.2 AP 重分类-FK10N/FAGLF101
查询202004期间的供应商余额
月末(202004)总余额(15000)在借方,需要执行AP重分类