SAP暂估科目自动清账

SAP暂估相关的关键词：GR/IR科目/ 重分类，IDCNGRIR_GNB 已交付未开票 的收发货清账，IDCNGRIR_BNG - 已开票未交付的收发货清账

勾选GR/IR特殊处理，SAP使用参考代码3清账。参考代码3是SAP自动填写赋值的基于收货的发票结算时，填写的时采购入库凭证+行项目。

不勾选GR/IR特殊处理 使用事务码OB74配置自动清账规则。

核对基准：

一个公司+供应商的暂估是否需要自动清账，是需要合并IDCNGRIR_GNB已交付未开票 的收发货清+IDCNGRIR_BNG- 已开票未交付的收发货清账两个标准程序的数据来核对。

特殊情况：

有一些数据开了发票采购入库了的还存在BNG 可以检查下后面是不是还有退货等等的情况

比如入库100 发票结算了100 然后后面又发生退货10个相当于入库= 100-10=90

暂估科目涉及到SAP标准的GR/IR重分类的概念，详细说明可见：SAP中GR/IR重分类详解 - 知乎

SAP中GR/IR重分类详解 - 知乎**GR/IR科目全称是Goods Receipt/Invoice Receipt，是用于采购收货和发票校验清算的中间科目，**其在采购业务中的用途如下图所示：

GR/IR是启用了未清项管理的总账科目，对于正常完结的采购业务，其GR/IR科目的余额应该为0，然后月末运行自动清账程序F.13进行清账处理。
但由于收货数量和发票数量可能不一致，导致这种不一致的原因一般有两种：第一，收货了还没开票，或开票了还没收货，因为采购业务还未完结，所以这种差异属于正常差异；第二，发票数量大于或小于收货数量，因为采购业务已经完结，所以这种差异就是非正常差异，从而导致GR/IR科目余额不为0。
GR/IR科目是中间过渡科目 ，如果把它设置为表外科目，则必须要在期末出具财务报表前使其余额为0，但对于采购业务还未完结的正常差异，又不能改变现有业务，强行将GR/IR科目余额转走，使其科目余额强行为0，如果这样操作，那么后续发票到了怎么办，货到了怎么办，因此这就需要用到SAP的标准功能，期末对GR/IR科目做重分类处理，利用GR/IR调整科目，将GR/IR科目余额调整到在途物资科目或应付暂估科目，月底做一笔调整凭证，次月月初再冲回来，两个月一起看，什么也没发生，但是单从一个月来看，又真实地反映了企业的资产负债情况，这仅仅是一个调账的操作，不会影响实际业务。对于采购业务已经完结的非正常差异，要运行MR11做调整处理。上海快意
另外，也可以把GR/IR设置为表内科目，这样GR/IR科目期末余额可以不必为0，但无论是把它设置为1开头的资产类科目，还是把它设置为2开头的负债类科目，也都不能满足资产负债表的要求，因此还是需要期末对GR/IR科目做重分类处理：
当然也有一种情况，是不需要做GR/IR重分类处理的：第一，把GR/IR科目设置为2开头的负债类科目，相当于应付暂估科目；第二，从管理流程上做出规定，整个企业的所有采购业务，不允许有票先到货后到（BNG）这种情况发生，即使偶尔有这种情况发生，也要先把发票压着，等收货后再做发票校验；第三，要把GR/IR科目设置为表内科目。
GR/IR科目在月结时做重分类处理的流程如下：

GR/IR重分类处理相关后台配置

GR/IR重分类处理需要用到三个技术性科目，分别是"GR/IR调整科目"、"在途物资科目"、"应付暂估科目"，注意，所谓的技术性科目，是指纯粹是技术上的应用，而不是用户实际记账要用到的科目，这三个科目，一定要设置为一般总账科目，并且科目主数据不要勾选"只能自动记账"和"未清项管理"，其中"GR/IR调整科目"，也被称为GR/IR科目的影子科目，这两个科目要放到一起取总余额，后台路径：财务会计（新）->总帐会计核算（新）->定期处理->重新分类->定义 GR/IR 结清的调整科目，Tcode：OBYP