结算模块设计

结算模块表结构

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结算模块核心表（24张）
├── 应付款管理（4张）
│   ├── 应付款表 (finance_accounts_payable)               # 核心负债记录
│   ├── 应付暂估表 (finance_accrued_payable)              # 已收货未开票
│   ├── 应付暂估调整表 (finance_accrued_adjustment)       # 暂估差异调整
│   └── 应付对账表 (finance_payable_reconciliation)       # 供应商账务核对
├── 付款计划管理（7张）
│   ├── 付款条件模板表 (finance_payment_term_template)    # 标准付款条件
│   ├── 供应商付款条件表 (finance_vendor_payment_terms)   # 供应商特定条件
│   ├── 合同付款条款表 (finance_contract_payment_terms)   # 合同特殊条款
│   ├── 付款计划主表 (finance_payment_schedule)           # 主计划
│   ├── 付款计划明细表 (finance_payment_schedule_detail)  # 计划明细
│   ├── 付款计划调整表 (finance_payment_schedule_adjustment) # 调整记录
│   └── 付款计划规则表 (finance_payment_rule_engine)      # 自动化规则
├── 付款执行管理（10张）
│   ├── 付款指令表 (finance_payment_instruction)          # 付款指令
│   ├── 付款批次表 (finance_payment_batch)                # 批量处理
│   ├── 银行接口日志表 (finance_bank_interface_log)       # 银行交互记录
│   ├── 银行交易明细表 (finance_bank_transaction)         # 银行流水
│   ├── 支票管理表 (finance_check_management)             # 支票管理
│   ├── 承兑汇票主表 (finance_bill_of_exchange)           # 汇票信息
│   ├── 承兑汇票执行表 (finance_bill_execution)           # 汇票流转记录
│   ├── 付款异常处理表 (finance_payment_exception)        # 异常管理
│   ├── 银行对账表 (finance_bank_reconciliation)          # 银行对账
│   └── 付款执行审计表 (finance_payment_audit)            # 审计追踪
├── 账务处理 （2张）
│   ├── 会计分录表 (finance_gl_entry)                    # 会计凭证记录
│   └── 科目映射表 (finance_account_mapping)             # 业务科目映射
└── 辅助与配置表（1张）
    └── 供应商账龄分析表 (finance_vendor_aging_analysis)  # 分析报表

完整业务流程

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采购申请 → 询价报价 → 比价决策 → 生成订单 → 收货入库 
    ↓（如有预付款）
预付款申请 → 预付款执行
    ↓
应付暂估（已收货未开票）
    ↓
发票验证（收到供应商发票）
    ↓
暂估冲销（冲销暂估，生成正式应付款）
    ↓（如有折扣）
供应商折扣处理
    ↓
应付款生成（记录正式负债）
    ↓（如有质保金）
质保金分离处理
    ↓
付款计划（根据条件制定付款计划）
    ↓
付款审批（多级审批流程）
    ↓
付款指令生成（将计划转为可执行指令）
    ↓
付款批次处理（批量优化处理）
    ↓
付款执行（银行转账/支票/汇票/跨境）
    ↓
银行对账（核对银行流水）
    ↓
账务处理（生成会计凭证）
    ↓
供应商应付对账（定期与供应商核对）
    ↓（如需）
供应链金融处理
    ↓
账龄分析与风险管理

关键表关系

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-- 核心表关系
-- 一张发票对应一笔应付款（一对一）
ALTER TABLE finance_accounts_payable
ADD CONSTRAINT fk_payable_invoice 
FOREIGN KEY (invoice_id) REFERENCES finance_purchase_invoice(id);

-- 一笔应付款可对应多个付款计划（一对多）
ALTER TABLE finance_payment_schedule
ADD CONSTRAINT fk_schedule_payable 
FOREIGN KEY (payable_id) REFERENCES finance_accounts_payable(id);

-- 一个付款计划可生成多个付款指令（一对多）
ALTER TABLE finance_payment_instruction
ADD CONSTRAINT fk_instruction_schedule 
FOREIGN KEY (schedule_id) REFERENCES finance_payment_schedule(id);

-- 一个付款批次包含多个付款指令（一对多）
ALTER TABLE finance_payment_instruction
ADD CONSTRAINT fk_instruction_batch 
FOREIGN KEY (batch_id) REFERENCES finance_payment_batch(id);

-- 承兑汇票主表与执行表的关联（一对多）
ALTER TABLE finance_bill_execution
ADD CONSTRAINT fk_execution_bill 
FOREIGN KEY (bill_id) REFERENCES finance_bill_of_exchange(id);

一、应付款管理

1. 应付款表 (finance_accounts_payable)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`payable_no`	VARCHAR(50)	应付款编号（如：AP2024010001）
`vendor_id`	INT	外键，关联供应商表 (pms_vendor)
`order_id`	INT	外键，关联采购订单表 (pms_purchase_order)
`invoice_id`	INT	外键，关联采购发票表 (finance_purchase_invoice)
`payable_amount`	DECIMAL(15,2)	应付金额
`paid_amount`	DECIMAL(15,2)	已付金额
`remaining_amount`	DECIMAL(15,2)	未付金额（计算字段：payable_amount - paid_amount）
`currency`	VARCHAR(10)	币种（默认：CNY）
`exchange_rate`	DECIMAL(10,4)	汇率（相对本位币）
`original_amount`	DECIMAL(15,2)	原币金额
`due_date`	DATE	应付到期日
`payment_terms`	VARCHAR(200)	付款条件
`early_payment_discount`	DECIMAL(5,2)	提前付款折扣率（%）
`discount_due_date`	DATE	折扣有效期截止日
`overdue_days`	INT	逾期天数
`overdue_interest_rate`	DECIMAL(5,2)	逾期利率（%）
`overdue_interest`	DECIMAL(15,2)	逾期利息
`payment_status`	ENUM('unpaid', 'partial', 'paid', 'overdue', 'disputed', 'cancelled')	付款状态
`accounting_period`	VARCHAR(10)	会计期间（如：2024-01）
`department_id`	INT	责任部门ID
`cost_center`	VARCHAR(50)	成本中心
`gl_account`	VARCHAR(50)	总账科目
`sub_ledger`	VARCHAR(50)	子账科目
`matching_status`	ENUM('unmatched', 'partial', 'matched')	发票匹配状态
`matching_amount`	DECIMAL(15,2)	已匹配金额
`is_checked`	BOOLEAN	是否已对账
`checked_by`	INT	对账人ID
`checked_at`	DATETIME	对账时间
`approver_id`	INT	付款审批人ID
`approved_at`	DATETIME	付款审批时间
`is_withholding_tax`	BOOLEAN	是否代扣代缴税款
`withholding_tax_rate`	DECIMAL(5,2)	代扣税率（%）
`withholding_tax_amount`	DECIMAL(15,2)	代扣税额
`is_prepayment`	BOOLEAN	是否预付款
`prepayment_percentage`	DECIMAL(5,2)	预付比例（%）
`is_settled`	BOOLEAN	是否已结清
`settled_at`	DATETIME	结清时间
`remark`	TEXT	备注
`created_at`	DATETIME	创建时间
`updated_at`	DATETIME	更新时间
`deleted_at`	DATETIME	软删除时间

2. 应付暂估表 (finance_accrued_payable)

应付暂估是指货物已收到但发票尚未收到时，根据合理的估计金额计入应付账款。这是权责发生制会计原则的要求，确保费用与收入在正确的会计期间匹配。

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采购申请 → 询价报价 → 比价决策 → 生成订单 → 收货入库 → **应付暂估** → 发票验证 → **暂估冲销** → 应付款生成 → 付款计划 → 付款审批 → 付款执行 → 账务处理 → 对账核销

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`accrued_no`	VARCHAR(50)	暂估单号
`order_id`	INT	关联采购订单ID
`vendor_id`	INT	供应商ID
`accrued_amount`	DECIMAL(15,2)	暂估金额
`accrued_date`	DATE	暂估日期
`reversal_date`	DATE	冲销日期
`reversal_amount`	DECIMAL(15,2)	冲销金额
`status`	ENUM('active', 'reversed', 'adjusted')	状态
`accounting_period`	VARCHAR(10)	会计期间
`created_at`	DATETIME	创建时间

3. 应付暂估调整表(finance_accrued_adjustment)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`adjustment_no`	VARCHAR(50)	调整单号，格式：AA2024010001
`accrued_id`	INT	关联应付暂估ID
`payable_id`	INT	关联正式应付款ID（调整后生成）
`invoice_id`	INT	关联发票ID（如果因发票调整）
`order_id`	INT	关联采购订单ID
`vendor_id`	INT	供应商ID
`adjustment_type`	ENUM('price_difference', 'quantity_difference', 'exchange_rate', 'tax_rate', 'discount', 'freight', 'other', 'write_off')	调整类型
`adjustment_reason`	ENUM('invoice_mismatch', 'price_change', 'quantity_variance', 'exchange_fluctuation', 'tax_correction', 'discount_applied', 'freight_adjustment', 'quality_issue', 'settlement_discount', 'early_payment', 'other')	调整原因
`original_accrued_amount`	DECIMAL(15,2)	原始暂估金额
`adjustment_amount`	DECIMAL(15,2)	调整金额（正数为增加，负数为减少）
`adjusted_amount`	DECIMAL(15,2)	调整后金额
`details`	JSON	调整明细
`tax_adjustment`	DECIMAL(15,2)	税额调整
`tax_rate_adjusted`	DECIMAL(5,2)	调整后税率
`reference_document`	VARCHAR(200)	参考单据
`reference_document_date`	DATE	参考单据日期
`quality_issue_level`	ENUM('minor', 'major', 'critical')	质量问题等级
`deduction_penalty`	DECIMAL(15,2)	扣款/罚款金额
`adjustment_status`	ENUM('draft', 'submitted', 'approved', 'rejected', 'processed', 'cancelled')	调整状态
`submitted_by`	INT	提交人
`submitted_at`	DATETIME	提交时间
`approver_id`	INT	审批人
`approved_at`	DATETIME	审批时间
`rejection_reason`	VARCHAR(500)	拒绝原因
`gl_entry_id`	INT	关联会计分录ID
`accounting_period`	VARCHAR(10)	会计期间（YYYY-MM）
`is_reversal`	BOOLEAN	是否为冲销调整
`reversal_adjustment_id`	INT	冲销的调整单ID
`attachment_urls`	JSON	附件路径列表
`remarks`	TEXT	备注
`created_by`	INT	创建人
`created_at`	DATETIME	创建时间
`updated_at`	DATETIME	更新时间

4. 应付对账表 (finance_payable_reconciliation)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`reconciliation_no`	VARCHAR(50)	对账单号
`vendor_id`	INT	供应商ID
`reconciliation_date`	DATE	对账日期
`period_start`	DATE	期间开始日期
`period_end`	DATE	期间结束日期
`opening_balance`	DECIMAL(15,2)	期初余额
`current_purchases`	DECIMAL(15,2)	本期采购
`current_payments`	DECIMAL(15,2)	本期付款
`current_adjustments`	DECIMAL(15,2)	本期调整
`closing_balance`	DECIMAL(15,2)	期末余额
`vendor_confirmed`	BOOLEAN	供应商是否确认
`vendor_confirmed_at`	DATETIME	供应商确认时间
`discrepancy_amount`	DECIMAL(15,2)	差异金额
`discrepancy_reason`	TEXT	差异原因
`status`	ENUM('draft', 'confirmed', 'disputed', 'resolved')	状态
`reconciled_by`	INT	对账人ID
`remark`	TEXT	备注

二、付款计划管理

付款计划的生成主要基于以下场景：

触发时机	生成规则	示例
发票验证通过	根据发票付款条件生成	发票金额10万，付款条件"货到30天"
预付款申请	根据采购合同预付款条款	合同约定预付30%
收货暂估应付	已收货未收到发票时的暂估	暂估金额，收到发票后冲销
分期付款约定	根据合同分期付款计划	分三期付款：30%-40%-30%

1. 付款条件模板表 (finance_payment_term_template)

字段名称	数据类型	说明	示例值
`id`	INT	主键	1
`template_code`	VARCHAR(50)	模板代码	`NET_30`
`template_name`	VARCHAR(100)	模板名称	货到30天付款
`term_type`	ENUM('simple', 'discount', 'installment', 'mixed', 'custom')	条件类型	`discount`
`payment_rules`	JSON	付款规则定义	`{"base_days": 30, "discount_days": 10, "discount_rate": 2}`
`description`	VARCHAR(500)	描述	10天内付款享受2%折扣，否则30天内全额付款
`is_default`	BOOLEAN	是否为默认模板	true
`status`	ENUM('active', 'inactive')	状态	`active`

payment_rules JSON结构示例：

json 复制代码

// 简单付款条件
{"base_days": 30, "payment_methods": ["bank_transfer"]}

// 现金折扣条件
{
  "base_days": 30,
  "discount_days": 10,
  "discount_rate": 2,
  "discount_description": "2/10, Net 30"
}

// 分期付款条件
{
  "stages": [
    {"stage_name": "预付款", "percentage": 30, "trigger": "contract_signed", "days_after_trigger": 7},
    {"stage_name": "发货款", "percentage": 40, "trigger": "shipment_confirmed", "days_after_trigger": 0},
    {"stage_name": "验收款", "percentage": 30, "trigger": "acceptance_confirmed", "days_after_trigger": 30}
  ]
}

// 混合条件
{
  "advance_percentage": 20,
  "retention_percentage": 10,
  "retention_period": 365,
  "main_payment_days": 45
}

2. 供应商付款条件表 (finance_vendor_payment_terms)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`vendor_id`	INT	供应商ID
`payment_term_template_id`	INT	付款条件模板ID
`effective_date`	DATE	生效日期
`expiry_date`	DATE	失效日期
`credit_limit`	DECIMAL(15,2)	信用额度
`credit_days`	INT	信用期（天）
`max_payment_amount`	DECIMAL(15,2)	单笔付款上限
`payment_methods`	JSON	支持的付款方式
`special_terms`	JSON	特殊条款
`status`	ENUM('active', 'inactive')	状态

3. 合同付款条款表 (finance_contract_payment_terms)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`contract_id`	INT	合同ID
`vendor_id`	INT	供应商ID
`payment_schedule`	JSON	付款计划定义
`advance_payment`	JSON	预付款条款
`retention_clause`	JSON	质保金/保留金条款
`penalty_clause`	JSON	罚则条款
`currency`	VARCHAR(10)	币种
`exchange_rate_clause`	VARCHAR(500)	汇率条款
`bank_account_info`	JSON	银行账户信息

4. 付款计划主表 (finance_payment_schedule)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`schedule_no`	VARCHAR(50)	付款计划编号
`payable_id`	INT	应付款ID
`payment_term_type`	ENUM('invoice', 'contract', 'advance', 'retention')	付款计划类型
`planned_amount`	DECIMAL(15,2)	计划金额
`currency`	VARCHAR(10)	币种
`exchange_rate`	DECIMAL(10,4)	汇率
`local_amount`	DECIMAL(15,2)	本位币金额
`base_date`	DATE	计算基准日（发票日/合同签订日等）
`planned_payment_date`	DATE	计划付款日期
`actual_payment_date`	DATE	实际付款日期
`payment_trigger`	ENUM('date_based', 'event_based', 'manual')	付款触发方式
`trigger_event`	VARCHAR(100)	触发事件
`trigger_event_date`	DATE	触发事件发生日期
`status`	ENUM('planned', 'pending', 'approved', 'paid', 'cancelled', 'merged', 'split')	状态
`priority`	INT	付款优先级
`cash_discount_eligible`	BOOLEAN	是否享受现金折扣
`cash_discount_rate`	DECIMAL(5,2)	现金折扣率
`cash_discount_amount`	DECIMAL(15,2)	现金折扣金额
`cash_discount_deadline`	DATE	现金折扣截止日
`overdue_interest_rate`	DECIMAL(5,2)	逾期利率
`notes`	TEXT	备注
`created_by`	INT	创建人
`created_at`	DATETIME	创建时间

5. 付款计划明细表 (finance_payment_schedule_detail)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`schedule_id`	INT	付款计划ID
`item_type`	ENUM('invoice', 'po', 'contract', 'other')	关联项类型
`item_id`	INT	关联项ID
`allocated_amount`	DECIMAL(15,2)	分配金额
`percentage`	DECIMAL(5,2)	分配百分比
`description`	VARCHAR(200)	描述

6. 付款计划调整表 (finance_payment_schedule_adjustment)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`schedule_id`	INT	付款计划ID
`adjustment_type`	ENUM('date_change', 'amount_change', 'split', 'merge', 'cancel')	调整类型
`old_value`	JSON	调整前值
`new_value`	JSON	调整后值
`reason`	VARCHAR(500)	调整原因
`adjusted_by`	INT	调整人
`adjusted_at`	DATETIME	调整时间

7. 付款计划规则表 (finance_payment_rule_engine)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`rule_code`	VARCHAR(50)	规则代码
`rule_name`	VARCHAR(100)	规则名称
`rule_condition`	JSON	规则条件
`rule_action`	JSON	规则动作
`priority`	INT	优先级
`description`	VARCHAR(500)	描述
`is_active`	BOOLEAN	是否激活

付款计划自动生成流程

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1. 事件触发
   ├── 发票验证通过
   ├── 合同签订完成
   ├── 预付款申请批准
   ├── 收货单确认
   └── 手工触发

2. 确定付款条件
   ├── 检查合同是否有特殊条款
   ├── 检查供应商默认付款条件
   ├── 检查发票上的付款条件
   └── 使用系统默认条件

3. 计算付款计划
   ├── 确定付款金额
   ├── 计算付款日期
   ├── 计算现金折扣
   └── 确定付款方式

4. 验证和调整
   ├── 预算检查
   ├── 现金流预测
   ├── 信用额度检查
   └── 人工复核调整

5. 生成付款计划
   ├── 保存付款计划记录
   ├── 触发审批流程
   └── 发送通知

三、付款执行管理

1. 付款指令表 (finance_payment_instruction)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`instruction_no`	VARCHAR(50)	付款指令编号
`batch_id`	INT	付款批次ID
`schedule_id`	INT	关联付款计划ID
`application_id`	INT	付款申请ID
`instruction_type`	ENUM('single', 'batch', 'urgent', 'scheduled')	指令类型
`payment_method`	ENUM('bank_transfer', 'check', 'bank_draft', 'commercial_bill', 'cash', 'credit_card')	付款方式
`payment_amount`	DECIMAL(15,2)	付款金额
`currency`	VARCHAR(10)	币种
`exchange_rate`	DECIMAL(10,4)	汇率
`local_amount`	DECIMAL(15,2)	本位币金额
`payer_bank_id`	INT	付款银行ID
`payer_account_no`	VARCHAR(100)	付款账号
`payee_bank_id`	INT	收款银行ID
`payee_account_no`	VARCHAR(100)	收款账号
`payee_name`	VARCHAR(200)	收款人名称
`purpose`	VARCHAR(500)	付款用途
`execution_date`	DATE	计划执行日期
`actual_execution_date`	DATE	实际执行日期
`status`	ENUM('draft', 'authorized', 'generated', 'transmitted', 'executed', 'confirmed', 'failed', 'cancelled')	指令状态
`authorized_by`	INT	授权人
`authorized_at`	DATETIME	授权时间
`generated_by`	INT	指令生成人
`generated_at`	DATETIME	生成时间
`transmitted_by`	INT	传输人（银行接口操作）
`transmitted_at`	DATETIME	传输时间
`executed_by`	INT	执行人
`executed_at`	DATETIME	执行时间
`confirmed_by`	INT	确认人
`confirmed_at`	DATETIME	确认时间
`cancelled_by`	INT	取消人
`cancelled_at`	DATETIME	取消时间
`cancellation_reason`	VARCHAR(500)	取消原因
`security_level`	ENUM('normal', 'high', 'critical')	安全等级
`is_manual`	BOOLEAN	是否手工操作
`manual_reason`	VARCHAR(500)	手工操作原因
`reference_no`	VARCHAR(100)	业务参考号
`remarks`	TEXT	备注
`created_at`	DATETIME	创建时间
`updated_at`	DATETIME	更新时间

2. 付款批次表 (finance_payment_batch)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`batch_no`	VARCHAR(50)	付款批次号
`batch_date`	DATE	批次日期
`batch_type`	ENUM('daily', 'weekly', 'monthly', 'special')	批次类型
`total_amount`	DECIMAL(15,2)	批次总金额
`total_instructions`	INT	总指令数
`currency`	VARCHAR(10)	主要币种
`preparer_id`	INT	批次准备人
`approver_id`	INT	批次审批人
`approval_status`	ENUM('pending', 'approved', 'rejected')	审批状态
`approval_date`	DATETIME	审批时间
`execution_status`	ENUM('pending', 'processing', 'partial', 'completed', 'failed')	执行状态
`execution_date`	DATE	执行日期
`bank_file_generated`	BOOLEAN	是否已生成银行文件
`bank_file_name`	VARCHAR(200)	银行文件名
`bank_file_path`	VARCHAR(500)	银行文件路径
`bank_upload_status`	ENUM('not_uploaded', 'uploading', 'uploaded', 'failed')	银行上传状态
`bank_upload_time`	DATETIME	银行上传时间
`bank_response_status`	ENUM('pending', 'accepted', 'rejected', 'partial')	银行响应状态
`bank_response_time`	DATETIME	银行响应时间
`reconciliation_status`	ENUM('not_started', 'in_progress', 'completed', 'exceptions')	对账状态
`remarks`	TEXT	备注

3. 银行接口日志表 (finance_bank_interface_log)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`batch_id`	INT	付款批次ID
`interface_type`	ENUM('upload', 'query', 'callback')	接口类型
`bank_code`	VARCHAR(50)	银行编码
`request_data`	JSON	请求数据
`response_data`	JSON	响应数据
`request_time`	DATETIME	请求时间
`response_time`	DATETIME	响应时间
`status`	ENUM('success', 'failure', 'timeout')	接口状态
`error_code`	VARCHAR(50)	错误代码
`error_message`	TEXT	错误信息
`retry_count`	INT	重试次数
`last_retry_time`	DATETIME	最后重试时间

4. 银行交易明细表 (finance_bank_transaction)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`batch_id`	INT	付款批次ID
`transaction_no`	VARCHAR(100)	银行交易流水号
`bank_code`	VARCHAR(50)	银行编码
`channel`	ENUM('online_banking', 'api', 'file', 'manual')	交易渠道
`transaction_date`	DATETIME	交易时间
`transaction_type`	ENUM('payment', 'collection', 'transfer', 'fee')	交易类型
`amount`	DECIMAL(15,2)	交易金额
`currency`	VARCHAR(10)	币种
`payer_account`	VARCHAR(100)	付款方账号
`payer_name`	VARCHAR(200)	付款方名称
`payee_account`	VARCHAR(100)	收款方账号
`payee_name`	VARCHAR(200)	收款方名称
`status`	ENUM('pending', 'processing', 'success', 'failed', 'reversed')	交易状态
`failure_reason`	VARCHAR(500)	失败原因
`reversal_reason`	VARCHAR(500)	冲销原因
`reversed_by`	INT	冲销人
`reversed_at`	DATETIME	冲销时间
`fee_amount`	DECIMAL(15,2)	手续费金额
`balance_after`	DECIMAL(15,2)	交易后余额
`attachment_url`	VARCHAR(500)	附件URL（银行回单）
`remarks`	TEXT	备注

5. 支票管理表 (finance_check_management)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`check_no`	VARCHAR(50)	支票号码
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`check_type`	ENUM('cashier', 'bank', 'traveler')	支票类型
`bank_account_id`	INT	银行账户ID
`check_amount`	DECIMAL(15,2)	支票金额
`payee_name`	VARCHAR(200)	收款人名称
`issue_date`	DATE	签发日期
`effective_date`	DATE	生效日期
`expiry_date`	DATE	有效期至
`status`	ENUM('blank', 'issued', 'cashed', 'cancelled', 'lost', 'expired')	支票状态
`issued_by`	INT	签发人
`issued_at`	DATETIME	签发时间
`cashed_by`	VARCHAR(200)	兑现人
`cashed_at`	DATETIME	兑现时间
`cancelled_by`	INT	作废人
`cancelled_at`	DATETIME	作废时间
`cancellation_reason`	VARCHAR(500)	作废原因
`lost_reported_by`	INT	挂失人
`lost_reported_at`	DATETIME	挂失时间
`remarks`	TEXT	备注

6. 承兑汇票主表(finance bill_of_exchange)

7. 承兑汇票执行表 (finance_bill_execution)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`bill_no`	VARCHAR(50)	汇票编号
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`bill_type`	ENUM('bank_acceptance', 'commercial_acceptance')	汇票类型
`face_amount`	DECIMAL(15,2)	票面金额
`issue_date`	DATE	出票日期
`drawer_name`	VARCHAR(200)	出票人名称
`drawer_account`	VARCHAR(100)	出票人账号
`payee_name`	VARCHAR(200)	收款人名称
`payee_account`	VARCHAR(100)	收款人账号
`acceptor_name`	VARCHAR(200)	承兑人名称
`acceptor_account`	VARCHAR(100)	承兑人账号
`acceptance_date`	DATE	承兑日期
`due_date`	DATE	到期日期
`issuance_status`	ENUM('draft', 'issued', 'delivered', 'accepted', 'cancelled')	签发状态
`delivered_to`	VARCHAR(200)	交付对象
`delivered_by`	INT	交付人
`delivered_at`	DATETIME	交付时间
`delivery_method`	ENUM('handover', 'mail', 'courier')	交付方式
`tracking_no`	VARCHAR(100)	快递单号
`accepted_by`	VARCHAR(200)	接受人
`accepted_at`	DATETIME	接受时间
`cancelled_by`	INT	作废人
`cancelled_at`	DATETIME	作废时间
`cancellation_reason`	VARCHAR(500)	作废原因
`attachment_url`	VARCHAR(500)	附件URL（汇票扫描件）
`remarks`	TEXT	备注

8. 付款异常处理表 (finance_payment_exception)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`exception_no`	VARCHAR(50)	异常编号
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`exception_type`	ENUM('bank_rejection', 'account_error', 'amount_mismatch', 'payee_error', 'duplicate_payment', 'fraud_suspected', 'system_error')	异常类型
`severity`	ENUM('low', 'medium', 'high', 'critical')	严重程度
`description`	TEXT	异常描述
`detected_by`	INT	发现人
`detected_at`	DATETIME	发现时间
`assigned_to`	INT	分配给
`priority`	ENUM('low', 'medium', 'high', 'urgent')	优先级
`resolution_status`	ENUM('new', 'investigating', 'pending_correction', 'resolved', 'escalated', 'closed')	处理状态
`resolution_action`	ENUM('retry', 'cancel', 'modify', 'reverse', 'investigate')	处理措施
`resolution_details`	TEXT	处理详情
`resolved_by`	INT	处理人
`resolved_at`	DATETIME	处理时间
`downtime_minutes`	INT	影响时长（分钟）
`financial_impact`	DECIMAL(15,2)	财务影响金额
`root_cause`	TEXT	根本原因
`preventive_action`	TEXT	预防措施
`follow_up_required`	BOOLEAN	是否需要跟进
`follow_up_date`	DATE	跟进日期

9. 银行对账表 (finance_bank_reconciliation)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`reconciliation_no`	VARCHAR(50)	对账编号
`reconciliation_date`	DATE	对账日期
`period_start`	DATE	期间开始
`period_end`	DATE	期间结束
`reconciliation_type`	ENUM('daily', 'weekly', 'monthly', 'ad_hoc')	对账类型
`bank_account_id`	INT	银行账户ID
`opening_balance`	DECIMAL(15,2)	期初余额
`closing_balance_system`	DECIMAL(15,2)	系统期末余额
`closing_balance_bank`	DECIMAL(15,2)	银行期末余额
`total_debits_system`	DECIMAL(15,2)	系统借方总额
`total_credits_system`	DECIMAL(15,2)	系统贷方总额
`total_debits_bank`	DECIMAL(15,2)	银行借方总额
`total_credits_bank`	DECIMAL(15,2)	银行贷方总额
`difference_amount`	DECIMAL(15,2)	差异金额
`reconciliation_status`	ENUM('pending', 'in_progress', 'matched', 'unmatched', 'adjusted')	对账状态
`matched_items`	INT	已匹配项目数
`unmatched_items`	INT	未匹配项目数
`adjusted_items`	INT	已调整项目数
`reconciled_by`	INT	对账人
`reconciled_at`	DATETIME	对账时间
`reviewed_by`	INT	复核人
`reviewed_at`	DATETIME	复核时间
`remarks`	TEXT	备注

10. 付款执行审计表 (finance_payment_audit)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键
`audit_no`	VARCHAR(50)	审计编号
`audit_date`	DATE	审计日期
`audit_period`	VARCHAR(20)	审计期间
`audit_type`	ENUM('regular', 'special', 'post_payment', 'compliance')	审计类型
`auditor_id`	INT	审计人
`instruction_id`	INT	付款指令ID
`audit_focus`	ENUM('authorization', 'amount', 'payee', 'supporting_docs', 'timing', 'duplicate')	审计重点
`findings`	TEXT	审计发现
`risk_level`	ENUM('low', 'medium', 'high', 'critical')	风险等级
`recommendations`	TEXT	审计建议
`management_response`	TEXT	管理层回应
`action_plan`	TEXT	行动计划
`due_date`	DATE	整改截止日期
`follow_up_status`	ENUM('open', 'in_progress', 'completed', 'overdue')	跟进状态
`closure_date`	DATE	关闭日期
`remarks`	TEXT	备注

数据流转：从付款计划到付款执行

复制代码

付款计划（finance_payment_schedule）
    ↓（根据付款计划创建付款申请）
付款申请（finance_payment_application）
    ↓（多级审批流程）
付款审批
    ↓（审批通过后生成付款指令）
付款指令（finance_payment_instruction）
    ↓（组织为批次执行）
付款批次（finance_payment_batch）
    ↓（根据付款方式执行）
    ├── 银行转账 → 银行交易明细（finance_bank_transaction）
    ├── 支票支付 → 支票管理（finance_check_management）
    ├── 承兑汇票 → 承兑汇票执行（finance_bill_execution）
    └── 其他支付方式
    ↓（执行完成生成记录）
付款执行记录（finance_payment_record）
    ↓（银行流水核对）
银行对账（finance_bank_reconciliation）
    ↓（财务凭证处理）
财务入账（finance_gl_entry）
    ↓（供应商定期核对）
应付对账（finance_payable_reconciliation）

四、账务处理

1. 会计分录表 (finance_gl_entry)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`entry_id`	INT	关联分录ID
`line_no`	INT	行号
`account_code`	VARCHAR(50)	科目代码
`account_name`	VARCHAR(100)	科目名称
`account_type`	ENUM('asset', 'liability', 'equity', 'revenue', 'expense', 'cost')	科目类型
`debit_credit`	ENUM('debit', 'credit')	借贷方向
`amount`	DECIMAL(15,2)	金额
`currency`	VARCHAR(10)	币种
`exchange_rate`	DECIMAL(10,4)	汇率
`local_amount`	DECIMAL(15,2)	本位币金额（计算字段：amount * exchange_rate）
`auxiliary_accounts`	JSON	辅助核算信息
`cost_center`	VARCHAR(50)	成本中心
`department_code`	VARCHAR(50)	部门代码
`project_code`	VARCHAR(50)	项目代码
`vendor_id`	INT	供应商ID
`customer_id`	INT	客户ID
`employee_id`	INT	员工ID
`business_item`	VARCHAR(200)	业务事项
`quantity`	DECIMAL(15,4)	数量
`unit_price`	DECIMAL(15,4)	单价
`tax_rate`	DECIMAL(5,2)	税率
`tax_amount`	DECIMAL(15,2)	税额
`created_at`	DATETIME	创建时间
`updated_at`	DATETIME	更新时间

2. 科目映射表 (finance_account_mapping)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`mapping_code`	VARCHAR(50)	映射代码
`mapping_name`	VARCHAR(100)	映射名称
`business_type`	ENUM('purchase_invoice', 'purchase_payment', 'purchase_prepay', 'purchase_return', 'purchase_discount', 'purchase_freight', 'accrual', 'reversal', 'expense', 'asset_purchase', 'service_purchase', 'inventory', 'other')	业务类型
`vendor_category_id`	INT	供应商类别ID
`vendor_id`	INT	特定供应商ID
`item_category_id`	INT	物料类别ID
`item_id`	INT	特定物料ID
`department_id`	INT	部门ID
`amount_condition_type`	ENUM('none', 'range', 'greater_than', 'less_than')	金额条件类型
`min_amount`	DECIMAL(15,2)	最小金额
`max_amount`	DECIMAL(15,2)	最大金额
`primary_accounts`	JSON	主科目映射
`tax_accounts`	JSON	税金科目映射
`auxiliary_accounts`	JSON	辅助科目映射
`priority`	INT	优先级（数字越大优先级越高）
`effective_date`	DATE	生效日期
`expiry_date`	DATE	失效日期
`is_active`	BOOLEAN	是否启用
`auto_generate_entry`	BOOLEAN	是否自动生成分录
`require_approval`	BOOLEAN	是否需要审批
`approval_workflow_id`	INT	审批流程ID
`validation_rules`	JSON	验证规则配置
`created_by`	INT	创建人
`created_at`	DATETIME	创建时间
`updated_by`	INT	更新人
`updated_at`	DATETIME	更新时间

五、辅助与配置

1. 供应商账龄分析表 (finance_vendor_aging_analysis)

字段名称	数据类型	说明
`id`	INT	主键，唯一标识
`vendor_id`	INT	供应商ID
`analysis_date`	DATE	分析日期
`total_payable`	DECIMAL(15,2)	应付总额
`current_0_30`	DECIMAL(15,2)	0-30天账龄金额
`overdue_31_60`	DECIMAL(15,2)	31-60天账龄金额
`overdue_61_90`	DECIMAL(15,2)	61-90天账龄金额
`overdue_91_180`	DECIMAL(15,2)	91-180天账龄金额
`overdue_181_365`	DECIMAL(15,2)	181-365天账龄金额
`overdue_365_plus`	DECIMAL(15,2)	365天以上账龄金额
`credit_limit`	DECIMAL(15,2)	信用额度
`available_credit`	DECIMAL(15,2)	可用信用额度
`average_payment_days`	INT	平均付款天数
`payment_score`	DECIMAL(5,2)	付款评分
`risk_level`	ENUM('low', 'medium', 'high', 'critical')	风险等级

六、数据流转

发票与应付款阶段

复制代码

供应商开具发票 → 财务验证发票录入finance_purchase_invoice
    ↓（验证通过）
系统自动生成finance_accounts_payable应付款记录
    ↓（根据付款条件）
系统生成finance_payment_schedule付款计划（付款建议）
    ↓（付款计划到期前触发）
财务人员创建finance_payment_application付款申请

付款审批阶段

复制代码

付款申请提交 → 进入多级审批流程finance_payment_approval
    ↓（不同金额对应不同审批层级）
    ├── 小额：部门经理审批
    ├── 中额：部门经理+财务经理审批
    └── 大额：部门经理+财务经理+高管审批
    ↓（审批通过）
审批状态更新，申请状态变为"approved"
    ↓（准备付款指令）
根据审批结果生成finance_payment_instruction付款指令

付款执行阶段

复制代码

付款指令生成 → 组织为付款批次finance_payment_batch
    ↓（根据付款方式执行）
    ├── 银行转账 → 银行交易明细finance_bank_transaction + 银行接口日志finance_bank_interface_log
    ├── 支票支付 → 支票管理finance_check_management
    ├── 承兑汇票 → 承兑汇票执行finance_bill_execution
    └── 其他支付方式
    ↓（执行完成）
生成finance_payment_record付款记录
    ↓（更新应付款状态）
更新finance_accounts_payable的已付金额和状态

账务处理阶段

复制代码

付款执行完成 → 系统自动生成会计分录finance_gl_entry
    ↓（根据科目映射）
按finance_account_mapping规则生成借贷分录
    ↓（凭证处理）
会计凭证审核、过账
    ↓（银行对账）
定期进行finance_bank_reconciliation银行对账

对账与核销阶段

复制代码

月末/季度末 → 生成finance_payable_reconciliation应付对账单
    ↓（发送供应商）
与供应商确认对账结果 → 差异处理
    ↓（系统自动分析）
系统生成finance_vendor_aging_analysis账龄分析 ← **表名明确**
    ↓（信用评估）
基于账龄分析更新供应商信用评级
    ↓（长期差异处理）
超期差异转入异常处理或坏账准备

备注

一、应付对账

1. 工作流程

步骤1：数据准备阶段

sql 复制代码

-- 1.1 从系统提取我方应付数据
SELECT 
    '我方数据' AS source,
    ap.payable_no,
    ap.due_date,
    CASE 
        WHEN ap.payment_status = 'paid' THEN '已付款'
        WHEN ap.payment_status = 'partial' THEN '部分付款'
        WHEN ap.payment_status = 'unpaid' THEN '未付款'
        ELSE ap.payment_status
    END AS status,
    ap.payable_amount AS original_amount,
    ap.paid_amount AS paid_amount,
    ap.remaining_amount AS balance,
    pi.invoice_no,
    pi.invoice_date,
    po.order_no,
    po.created_at AS order_date
FROM finance_accounts_payable ap --应付款
LEFT JOIN finance_purchase_invoice pi ON ap.invoice_id = pi.id --采购发票表
LEFT JOIN pms_purchase_order po ON ap.order_id = po.id --采购订单表
WHERE ap.vendor_id = 1001  -- ABC供应商
  AND (ap.payment_status != 'paid' OR 
       pi.invoice_date >= '2024-03-01')
ORDER BY ap.due_date;

-- 结果示例：
┌──────────┬─────────────┬────────────┬────────────┬──────────────┬─────────────┬──────────┐
│ payable_no  │ due_date   │ status     │ original   │ paid         │ balance     │ invoice  │
├──────────┼─────────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼─────────────┼──────────┤
│ AP202401001 │ 2024-02-28 │ 未付款     │ 50,000.00  │ 0.00         │ 50,000.00   │ INV001   │
│ AP202402001 │ 2024-03-15 │ 部分付款   │ 30,000.00  │ 15,000.00    │ 15,000.00   │ INV002   │
│ AP202403001 │ 2024-04-10 │ 未付款     │ 25,000.00  │ 0.00         │ 25,000.00   │ INV003   │
└──────────┴─────────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴─────────────┴──────────┘
合计：应付总额 105,000.00，已付 15,000.00，未付 90,000.00

步骤2：接收供应商对账单

复制代码

供应商ABC提供的对账单（Excel/PDF/纸质）：
┌──────────────┬──────────────┬──────────────┬──────────────┐
│ 发票号       │ 发票日期     │ 发票金额     │ 备注         │
├──────────────┼──────────────┼──────────────┼──────────────┤
│ INV001       │ 2024-01-15   │ 50,000.00    │ 逾期         │
│ INV002       │ 2024-02-10   │ 30,000.00    │ 已收15,000   │
│ INV003       │ 2024-03-05   │ 25,000.00    │              │
│ INV004       │ 2024-03-20   │ 8,000.00     │ 新发票       │
└──────────────┴──────────────┴──────────────┴──────────────┘
供应商汇总：应付总额 113,000.00，已收 15,000.00，未收 98,000.00

2. 应付对账要核对的具体内容

四层核对体系

复制代码

第一层：总额核对
   └── 总应付余额是否一致

第二层：分项核对  
   ├── 每张发票金额
   ├── 每笔付款金额
   └── 每个调整项

第三层：时间性核对
   ├── 发票日期
   ├── 付款日期
   └── 到期日期

第四层：关联性核对
   ├── 发票vs订单vs收货
   ├── 付款vs银行流水
   └── 调整vs业务依据

3. 对账发现的常见差异类型及处理

差异类型	常见原因	处理方法	责任人
我方漏记发票	发票丢失、未处理、系统漏录	补录发票，生成应付款	应付会计
供应商漏记付款	银行延迟、记账错误	提供付款凭证，要求更新	供应商
金额不一致	折扣、罚款、汇率差异	核对合同条款，调整金额	采购/财务
时间性差异	在途款项、未达账项	确认时间点，下期对平	双方会计
重复记录	系统bug、人工重复录入	标记重复，冲销错误记录	系统管理员
科目错误	发票开错科目、分类错误	退回重开或调整科目	供应商/财务